\

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

Содержание

Договор долевого строительства: как вернуть 13% с помощью 3-НДФЛ?

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

Вернуть НДФЛ при строительстве или покупке жилья могут и те граждане, которые приобретали недвижимость по договору долевого строительства.

Основными требованиями для получения выплат являются наличие гражданства РФ, официально подтвержденного дохода, с которого уплачиваются налоги на доходы физических лиц, и неиспользованное право на получение вычета.

Недвижимость, с которой получается вычет, должна быть возведена на территории Российской Федерации.

Учет расходов при налоговых вычетах

Получение налогового вычета при долевом строительстве производится аналогично любому другому возмещению при приобретении недвижимости с единственным условием – налогоплательщик должен иметь на руках акт передачи жилья или свидетельство о регистрации права собственности. До тех пор, пока здание не будет сдано в эксплуатацию, физическое лицо не может получить имущественный вычет.

При высчитывании налогового вычета учитываются следующие расходы, понесенные налогоплательщиком:

  1. Сумма, прописанная в договоре долевого участия и выплаченная застройщику;
  2. Сумма, ушедшая на проведение ремонтных работ: траты на покупку отделочных материалов, разработку проекта и его воплощение.

НДФЛ по второму пункту возвращается только в том случае, если в договоре долевого участия указано состояние квартиры – черновая отделка или без нее. Налогоплательщик не может претендовать на получение вычета по данной статье расходов в том случае, если в договоре не указана оценка жилья.

Возврат НДФЛ при долевом участии в строительстве

После получения акта приема-передачи дома и его подписания налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода и выполнить следующие действия:

  1. Собрать пакет документов для получения вычета;
  2. Подать документы и составленную декларацию в налоговую инспекцию;
  3. Дождаться окончания камеральной проверки.

Сбор пакета документов

Составление декларации и обращение в налоговый орган требует предоставления следующих документов:

  • Копия паспортных страниц – с регистрацией и личными данными;
  • Документ, который подтверждает факт передачи денежных средств застройщику. Если деньги вносились не собственником, а третьим лицом – должна быть предоставлена соответствующая договоренность. Иначе налоговая инспекция может отказать в выдаче налогового вычета, ссылаясь на то, что налогоплательщик не понес расходов;
  • Полученная от работодателя справка 2 НДФЛ. Должна быть выдана за каждый налоговый период, с которого налогоплательщик планирует получить вычет;
  • Договор между налогоплательщиком и застройщиком либо на получение вычета, либо на уступку прав требования;
  • Свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи недвижимости;
  • Кредитный договор и справки о выплаченных процентах при их наличии;
  • Копия сберегательной книжки или выписка из расчетного счета – требуются для перечисления налогового вычета налогоплательщику;

Право на получение налогового вычета имеет любой из супругов вне зависимости от того, кто является собственником недвижимости при условии ее приобретения в браке. В таком случае величина выплат не может превышать установленных законом 260 тысяч рублей.

Подводные камни при возврате НДФЛ при долевом строительстве

Получение налогового вычета за имущество, приобретенное по договору долевого строительства, осуществляется сложнее по определенным причинам:

  1. Длительное строительство. С момента оформления договора долевого строительства до получения гражданином акта приема-передачи на руки проходит несколько лет, складывающихся в несколько налоговых периодов. Вернуть средства спустя три года с момента передачи денежных средств застройщику и до подачи декларации возможно только через судебные прения.
  2. Длительное оформление прав собственности на недвижимость. Скорость выдачи свидетельства на жилье, приобретенное путем оформления договора долевого участия, зависит от добросовестности застройщика, наличия у него полного комплекта документов и их своевременной подачи в регистрационные органы. Нередки ситуации, когда дольщики получают права на квартиры только в судебном порядке, что, естественно, занимает немало времени.
  3. Сложности при камеральной проверке документов.
  4. Большой срок возврата НДФЛ. С учетом роста инфляции за срок, в который осуществляется проверка поданной документации, дольщик может потерять немалую сумму.
  5. Перечисление денег не по договору долевого строительства или участие в «серых» схемах застройщика.

Заключаемый между собственником жилья и застройщиком договор должен в полной мере соответствовать всем требованиям Федерального закона.

При вынесении налоговыми органами решения, не удовлетворяющего требованиям налогоплательщика, последний может обжаловать его в судебном порядке.

Источник: http://nebogach.ru/tax/dogovor-dolevogo-stroitelstva-kak-vernut-13-s-pomoshhyu-3-ndfl/

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры в 2020 году

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

Немало семей улучшает жилищные условия, приобретая квартиры по договору долевого участия (ДДУ) – ведь таким образом они обходятся значительно дешевле.

Законодательство в данном случае обеспечивается возврат налога – имущественный вычет.

Но для того чтобы претендовать на компенсацию, необходимо заключить ДДУ, составленный в полном соответствии с законом. Это требование направлено в первую очередь на защиту самих граждан от произвола застройщиков, и в целом на большую регулируемость данного рынка. Помимо этого, к гражданину, претендующему на получение налогового вычета, есть и ряд других требований.

Понятие имущественного вычета

Налоговый вычет при долевом строительстве представляет собой уменьшение налоговой базы за счёт потраченных на те или иные нужды средств. То есть НДФЛ за них платить не придётся, либо, если он уже выплачен, деньги будут возвращены. Вычеты обычно даются на социально значимые цели, например, приобретение лекарств, получение образования или, как в этом случае, улучшение жилищной ситуации.

Законодательные основы

Получение вычета на приобретение жилья регулируется несколькими законодательными актами. В первую очередь статьей 220 Налогового кодекса, в которой установлены подробности порядка и условий получения вычетов, включая приобретение недвижимости по ДДУ (пункт 1.3).

Как указывает эта статья, право получить вычет даёт подписание ДДУ и акта приёма-передачи (пункт 3.6), и необязательно для оформления вычета ждать, пока будет оформлена государственная регистрация приобретённой квартиры.

Также вопрос рассмотрен и разрешён в письме ФНС № 3-5-04/647, в частности, в нём установлен предельный размер вычета, и письмах Минфина – №03-04-05/13862 и других – в них уточняются детали предоставления вычета.

Размер налогового вычета

Как и в других случаях, на покупку недвижимости при помощи ДДУ распространяется стандартное ограничение по сумме, с которой производится вычет: он выполняется максимум с 2 миллионов рублей (при ставке налогообложения в 13% это означает, что сэкономить удастся до 260 тысяч).

Если приобретается недвижимость на более крупную сумму, вычет будет распространяться на эти 2 миллиона, а вот налог на остальную сумму платить придётся. Например, если гражданин выплатил по ДДУ 3,3 миллиона рублей, то в виде НДФЛ он заплатит 3 300 000 x 0,13 = 429 000, а затем ему будет возвращено 2 000 000 x 0,13 = 260 000.

Таким образом, разница, в данном случае 169 тысяч рублей, компенсирована не будет.

Если недвижимость приобретается семьёй, возврат будет доступен каждому её члену, на кого она оформляется. Предоставляется вычет лишь однократно, однако, если лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан, то в следующий раз останется возможность забрать остатки.

Например: гражданин приобрёл недвижимость на 1,4 миллиона рублей, и получил вычет в 182 тысячи. Это значит, что при следующей покупке он будет иметь право вернуть до 260 – 182 = 78 тысяч рублей.

Срок

При оформлении через налоговую получить свои средства назад можно только в начале следующего календарного года после получения права на вычет.

На расчёты и выплату налоговой даётся месяц, однако он отсчитывается со времени после завершения камеральной проверки, и с её учётом деньги будут получены лишь через 3-4 месяца, примерно к апрелю.

При оформлении через работодателя также сначала придётся подождать одобрения от налоговых органов, и этот процесс, скорее всего, займёт не один месяц. Однако необязательно будет дожидаться окончания календарного года, а потому начать получать вычет можно раньше – но и выплачиваться он будет не единой суммой, а постепенно.

Приведём пример, взяв данные из предыдущего с гражданином Р.А. Борисовым. Тогда его жильё было сдано в апреле 2017 года, подал заявление он в январе 2018, и получил свои деньги в полном объёме – 332 800 рублей, к апрелю. Если бы он прибёг к получению через работодателя, то перечисление средств началось бы раньше – например, в июне 2017 года.

Предположим, что ежемесячно он выплачивал в качестве НДФЛ 10 тысяч рублей – в таком случае выплата бы растянулась на: 332 800 / 10 000 = 33,28 месяца, и завершилась к началу 2020 года. Потому можно комбинировать эти варианты: до окончания года получать выплаты через работодателя, а затем обратиться в налоговую за выплатой остатка.

С 2017 года также сделано важное добавление: через работодателя могут быть возвращены налоги с начала года, вне зависимости от того, когда всё удалось оформить.

Возвращаясь к нашему примеру: если раньше гражданин Борисов мог купить квартиру и получать вычет через работодателя лишь начиная с июня 2017 года, то теперь, также оформив всё к июню, он получает деньги за период начиная со сдачи жилья, с апреля.

Условия получения

Как указывает НК, использование вычета становится возможным с момента возникновения права на него, и для приобретения недвижимости он наступает после выполнения двух условий:

  • выплачены деньги за жильё и плательщик располагает подтверждающими это документами;
  • получено право собственности, и документы для подтверждения (акт приёма-передачи) также находятся в распоряжении плательщика.

Свидетельство о регистрации права собственности необязательно, и оформлять вычет можно без него.

Конечно, для получения возврата нужно, чтобы было с чего его оформлять: то есть являться плательщиком НДФЛ, а также иметь российское гражданство.

Граждане, приобретающие недвижимость в строящемся доме, нередко задаются вопросом, смогут ли они получить вычет до его сдачи. Поскольку наличие акта приёма-передачи названо в законодательстве обязательным условием его получения, до его оформления возврат получить нельзя.

Моментом приобретения права на вычет, таким образом, считается не дата, в которую был заключён ДДУ, а дата приёма квартиры, и если стройка никак не завершится, то это будет двойным ударом. По предварительному договору купли-продажи вернуть выплаченный налог также нельзя, поскольку права собственности им не передаются.

Важный нюанс: кроме непосредственно стоимости приобретаемой недвижимости согласно ДДУ, вычет может быть получен и на расходы, связанные с её отделкой – как на покупку материалов, так и на сами работы и разработку документации для её проведения. Однако, чтобы получить такую компенсацию, необходимо, чтобы в ДДУ было отдельно указано, что продаётся жильё без отделки. При отсутствии такого указания получить возмещение на отделочные работы не удастся.

Вычет при использовании ипотеки

Если для заключения ДДУ потребовалось взять ипотеку, вычет точно так же может быть получен.

При этом есть и ещё одна важная деталь: помимо получения обычного вычета в тех же пределах, то есть не более чем с 2 миллионов рублей, он может быть предоставлен также и с процентов, которые пришлось выплатить за ипотеку. При этом подсчёт ведётся отдельно, а сумма, с которой может быть получен вычет, составляет до 3 миллионов рублей.

Данный вычет можно получить уже после основного, компенсируются расходы на проценты за всё время выплаты вне зависимости от того, был ли на тот момент уже подписан акт приёма-передачи.

Чтобы проиллюстрировать это, приведём пример: гражданин Р. А. Борисов оформил в апреле 2016 года ипотеку на 3,7 миллиона рублей, чтобы приобрести недвижимость по ДДУ в строящемся объекте.

Через год, в апреле 2017 года, объект был сдан, и гражданин подписал передаточный акт. В январе 2018 года он обратился в налоговую за возвратом, и ему были предоставлены вычеты: основной с 2 миллионов рублей, и с процентов по ипотеке.

Если выплаченные за всё время кредитования проценты составили 560 тысяч рублей, то вычет будет равен:

(2 000 000 + 560 000) x 0,13, то есть 13% НДФЛ = 332 800 рублей – именно эта сумма будет возвращена гражданину.

При переуступке прав

Если гражданин приобрёл права при помощи переуступки, то он также сможет получить вычет после подписания акта приёма-передачи.

Вдобавок к стандартному пакету документов нужно приложить также и договор переуступки, в остальном оформление ничем не будет отличаться от обычного.

Документация

Чтобы получить возврат, необходимо оформить пакет документов и подать его в налоговую. В него будет входить заявление и документы, подтверждающие доходы, выплату налогов и приобретение недвижимости, а также сумму, которая ушла на это.

Заявление

Их может быть два: одно оформляется в строгом соответствии с утверждённой формой для налоговой, второе – если гражданин желает получать возврат, не дожидаясь конца года, то есть чтобы ему не удерживали налоги с заработной платы. Это заявление оформляется для работодателя в свободной форме либо по утверждённой непосредственно в компании.

Подробно разбирать содержание заявлений мы не будем, поскольку их заполнение не представляет никакой трудности, к тому же к статье прилагаются образцы оформления и заполнения, на которые можно ориентироваться.

Заявление работодателю

Помимо заявления, понадобятся и иные документы:

  • справка по форме 2-НДФЛ – её можно получить у работодателя, если же вы трудились в нескольких местах в течение года или иного периода, за который оформляется вычет, то потребуются справки от каждого работодателя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждающие право на вычет документы: договор долевого участия; акт приёма-передачи; если расходы на отделку также понёс заявитель, это должно быть указано в акте, а также предоставлены документы об объёме этих расходов;
  • реквизиты банковского счёта, на который должны быть перечислены средства.

Способы получения вычета

После подтверждения документами права на возврат, гражданин имеет возможность выбрать один из двух способов его получения:

  • до истечения календарного года начать получать его у работодателя – в этой модели НФДЛ с заработной платы не удерживается в течение установленного периода;
  • после завершения года вернуть выплаченный за него НДФЛ через налоговую.

Рассмотрим оба варианта подробнее.

Обращение в налоговую инспекцию

В рамках подготовки к нему нужно собрать перечисленные ранее документы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и связанные бумаги. На их основе готовится заявление.

После завершения подготовки документации нужно обратиться в налоговую и передать её туда. Вариантов два: лично или по почте. Преимущество первого способа очевидно: непосредственно при передаче будет произведена предварительная проверка и, если обнаружены какие-то проблемы или нехватка одного из документов, это сразу можно будет исправить.

Отправка по почте экономит время, но зато сам процесс получения вычета окажется более длительным, а если что-то сделано не так, то лишь через несколько месяцев, после проведения камеральной проверки, можно будет подать документы заново. Отправлять заявление и документы нужно ценным письмом с описью вложения.

После проведения камеральной проверки будет вынесено решение о том, предоставлять ли вычет.

Отводящееся на проверку время составляет не более трёх месяцев, а после её завершения даётся десять дней на отправку уведомления о результатах. В ходе проверки заявителя могут вызвать в налоговую для прояснения некоторых вопросов и представления оригиналов документов, но это довольно редкие случаи.

Если заявление на вычет не подавалось вместе с декларацией и другими документами, оно направляется после того, как сделано уведомление, и в течение следующего месяца деньги перечисляются гражданину. Отметим: если заявление подаётся с декларацией, инспекция может не присылать уведомление, а сразу делать перевод средств.

Через работодателя

При этой модели получения вычет не будет выплачиваться отдельно: вместо этого с заработной платы гражданина перестанут удерживать НДФЛ вплоть до месяца, когда вычет окажется полностью исчерпанным, после чего удержание возобновится.

Плюс такого способа – не нужно дожидаться, пока закончится год, вместо этого получать вычет можно начать сразу после возникновения права на него. Однако, если не удалось уложиться в один календарный год, то право на вычет придётся при наступлении нового ещё раз подтвердить в налоговой.

Оформляется он следующим образом:

  • Собирается пакет документов.
  • Опять-таки производится оформление в ифнс , итогом чего становится подтверждающее право на получение вычета уведомление оттуда.
  • Уведомление подаётся в бухгалтерию с заявлением (смотрите образец его оформления).
  • В бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы.

Особенности получения вычета супругами

Право на вычет есть у каждого гражданина, поучаствовавшего в приобретении недвижимости и ранее его не использовавшего.

Это значит, что если покупку осуществляет супружеская пара, и оба супруга становятся собственниками, то возврат налогов может получить каждый из них в полном положенном объёме – максимум в 2 млн рублей, но этот максимум можно получить лишь при условии, что жильё стоит 4 млн или больше. Эти правила действуют с начала 2014 года, до того ограничение в 2 млн было суммарным, то есть оба супруга вместе могли получить возврат не более чем с этой суммы.

Если жильё стоит меньше, возможно распределение вычета в любой пропорции, от 50 на 50, до 100% одному из супругов и 0% другому.

Вышеизложенные правила касаются общей совместной собственности. При общей долевой сумма вычета будет распределяться согласно полученной доле

Заключение

При долевом строительстве оформить возврат будет сложнее, чем при простой покупке, из-за сочетания таких факторов, как длительность строительства (и возможные переносы сроков сдачи), из-за которой от заключения договора до приёма жилья проходит не один налоговый период, иногда происходящие задержки при передаче прав собственности, возможные проблемы в ходе камеральной проверки, и другие.

Всё это приводит к тому, что в ходе дела получатель немало потеряет из-за инфляции, а иногда решение налоговой и вовсе оказывается неудовлетворительным. Но всегда есть возможность обратиться в суд и попробовать отстоять свои права в нём, тем более что если удастся выиграть процесс, то расходы на все судебные издержки будут возвращены.

Образцы документов

Заявление в налоговую

Заявление работодателю

Источник: https://pravo.estate/kvartira/dolevoe/nalogovyj-vychet/

Дду возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

Возврат НДФЛ при строительстве жилья осуществляется, в том числе и гражданам, которые приобретают недвижимость по договорам долевого строительства.

Покупатели жилья, претендующие на возврат НДФЛ, должны иметь российское гражданство, официальный доход, с которого и уплачивается налог на доходы физических лиц, а также не должны ранее пользоваться правом получения вычета (позднее 2001 года).

Жилье, с покупки которого и планируется получение вычета, должно быть построено на территории Российской Федерации.

Учет расходов при возврате НДФЛ

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве производится в том же порядке, как и при приобретении любого другого жилья, но самое главное условие — у налогоплательщика должен быть акт приема передачи квартиры или свидетельство о регистрации прав собственности. До момента получения какого-либо из этих документов, то есть до сдачи дома в эксплуатацию, гражданин не имеет права претендовать на имущественный вычет.

Расходы, понесенные налогоплательщиком, которые могут быть учтены при расчете имущественного вычета:

  • Сумма, указанная в договоре долевого участия и фактически уплаченная застройщику;
  • Сумма, израсходованная на выполнение ремонтных работ: затраты на приобретение материалов для отделки, расходы на разработку проекта отделки и воплощение его на практике. По этому пункту возврат НДФЛ осуществляется только в том случае, если в подписанном договоре долевого участия имеется пункт о состоянии квартиры (черновая отделка или вообще без нее). Таким образом, если в договоре не проведена оценка жилья, претендовать на вычет по этой статье расходов налогоплательщик не может.

На основании требований статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации предельный уровень налогового вычета установлен в два миллиона рублей, то есть налогоплательщик может вернуть уплаченный налог только с этой суммы, даже если фактически было израсходовано гораздо больше. 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей — такая сумма уже уплаченного налога подлежит возврату.

Если договор долевого строительства заключен до 1 января 2008 года и тогда же были переданы средства застройщику, то размер вычета будет составлять один миллион рублей (или 130 тысяч рублей возврата НДФЛ).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Лимиты приведены в ст. 220 НК РФ:

  • максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры равна 2 000 000 руб. (т. е. вернут 260 000 руб.);
  • по процентам ипотеки зачтут не больше 3 000 000 руб.
  1. Налог пересчитывают по тем правилам, которые существовали на момент приобретения недвижимости. Это значит:
  • при покупке квартиры до 2008 г. возврат НДФЛ производится только с 1 000 000 руб. (действующего на тот момент лимита), даже когда за деньгами человек обратился в 2019 г.;
  • по сделкам, проведенным до 2014 г., не действует ограничения суммы по ипотечным процентам.

После 2014 г. правила пока не менялись, т. е. нет существенных различий в том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году или в 2019.

  1. За год допускается вернуть столько НДФЛ, сколько можно исчислить с ваших доходов. Оставшиеся деньги можно выбрать позднее.
  2. Размер вычета ограничен стоимостью жилья и объемом собственных вложенных средств.

Важно! На что еще обратить внимание (п.2 ст.220 НК):

  1. Налог не вернут, если продавцом выступил близкий родственник (отец, брат, сын и др.), подчиненный или вы приобрели недвижимость у собственной фирмы.
  2. В зачет идут ваши собственные деньги. С использованного мат. капитала и других подобных субсидий 13% не вернут.

Пример 3

Сюзанна в 2018 г. приобрела «однушку» за 2 320 100 руб., 450 000 руб. из которых она получила за счет региональной программы помощи. Размер налогового вычета при покупке квартиры для Сюзанны равен 2 320 100 — 450 000 = 1 870 100 руб., что не превышает лимит (2 000 000 руб). К возврату — 13% или 243 113 руб.

Посчитаем, за сколько лет Сюзанна выберет налоговый вычет при покупке квартиры полностью. При ежегодном доходе в 850 500 руб. девушка платит 110 565 руб. НДФЛ. При таких условиях на полный возврат налога у Сюзанны уйдет 3 года. Например:

Сколько раз можно получить вычет при покупке квартиры

В п.11 ст.220 НК прописано, что предоставление имущественного вычета при покупке квартиры повторно невозможно. Разберем, что это обозначает.

При покупке квартиры до 2014 года налоговый вычет выдается только на один объект. Второй раз заявить его нельзя, даже если возник остаток.

Пример 7

После 2014 г. вы вправе использовать весь положенный при покупке квартиры лимит налогового вычета на один или несколько объектов.

Пример 8

Источник: https://empirefantasy.ru/ddu-vozvrat-podohodnogo-naloga/

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

Покупка собственного жилья для многих является недостижимой мечтой. Некоторым приходится очень много работать, прежде чем будут заработаны деньги в нужном количестве. После соответствующих трудов совершенно нелишним будет получить финансовые выплаты. В долевом строительстве предусмотрен налоговый вычет.

По этой причине эти деньги окажутся совершенно не лишними. Люди, которые приобретают квартиру в строящемся доме, должны об этом знать. Чтобы получить полагающиеся по закону выплаты, необходимо действовать в соответствии с правилами.

Что собой представляет налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Как его можно получить?

Незавершенное строительство

Многих людей занимает вопрос, можно ли получить налоговый вычет в долевом строительстве, если сам процесс строительства еще не завершен? Ведь сам дом находится на этапе становления и, казалось бы, слишком рано думать о налогах. Вместе со стоимостью приобретенной квартиры вполне возможно получить еще дополнительные льготы. На чем они могут быть основаны?

  • Траты, связанные с благоустройством квартиры. Речь идет об отделочных материалах, ремонте в целом. Нередко будущий владелец квартиры финансово вкладывается в эти работы. Если это действительно так, возникает право на налоговый вычет. В большинстве случаях люди даже не догадываются о причитающихся им льготах, поэтому не действуют, предпочитая ничем не выделяться из толпы. Когда дело идет о собственном жилье, мелочей быть не может. Следует в обязательном порядке отстаивать свои интересы, а не полагаться только на действующее законодательство.
  • Разработка проекта и сметы. Как правило, эти вопросы требуют к себе повышенного внимания. Расходы здесь тоже присутствуют, и, стоит заметить, совсем немаленькие. Поэтому было бы логично рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры. Это вполне закономерный и объяснимый результат, к которому хочется стремиться.

Ипотечное жилье

Если квартира в новостройке приобреталась в кредит, в этом обстоятельстве нет ничего страшного. Совсем не обязательно вносить за жилье всю сумму единовременно. Ипотечное жилье сегодня является достойным выходом из ситуации, когда люди не могут позволить себе потратить крупную сумму сразу.

В этом случае возврат налога при долевом строительстве возможен тогда, когда владелец имеет на руках акт приема-передачи. Именно этот документ подтверждает тот факт, что гражданин является собственником обозначенного жилища.

Так что само по себе использование ипотеки при покупке квартиры не является препятствием к получению своевременных выплат.

Моменты, которые стоит учитывать

Конечно, возврат налога оформить хочется всем. Покупка квартиры – серьезная трата, которая предполагает, что люди могут лишиться всех своих сбережений. Как правило, к ней граждане готовятся несколько лет, нередко во многом себе отказывая.

Вот почему совершенно не помешает своевременная выплата компенсации. Определенно имеет смысл начать собирать нужные бумаги и настраиваться на положительный результат.

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Необходимо принять во внимание некоторые моменты.

  • Для того чтобы прийти к положительному результату, необходимо получить передаточный акт. Документ должен быть подписан и заверен нотариально, только в этом случае он будет считаться подлинным. После заключения договора можно будет начать действовать в желаемом направлении. Выплату в соответствующем размере возможно получить, если квартира еще не сдана. Вот почему дольщику необходимо торопиться и ценить свое время.
  • После сбора соответствующих документов необходимо обязательно добавить сам договор долевого участия. Эта бумага является ключевой и без нее никак нельзя обойтись. Документ, как правило, включает в себя данные о том, сколько личных средств было потрачено. Законопослушный налогоплательщик вправе надеяться на получение единовременной выплаты.
  • Право на получение налогового вычета начинается не с момента заключения самой сделки, а после подписания акта приема-передачи квартиры в собственность конкретного лица. Сам по себе имеющийся в наличии договор долевого участия еще не располагает к желаемому результату.

Переуступка прав

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве осуществляется после получения акта приема-передачи. Когда имеет место быть переуступка прав долевого строительства, нужно действовать четко и последовательно.

К основному пакету документов необходимо приложить переоформленный договор уступки. Он даст возможность обращаться в соответствующие инстанции для получения финансового возмещения. Получение облагаемого дохода является неоспоримой победой над разными неблагоприятными жизненными обстоятельствами.

Дата наступления права на вычет – это вовсе не срок заключения договора долевого участия, а фактический момент приемки жилья. Только после того, как квартира получена в полное распоряжение гражданина, он получает возможность на выплату денежной компенсации. Многие люди, к сожалению, путают эти понятия, и в результате не доходят до желаемого итога.

Необходимые документы

Для того, чтобы процесс шел максимально гладко и не останавливался, нужно знать, какие документы требуется подготовить. Здесь нельзя действовать наобум. Лучше заранее изучить все важные вопросы, чтобы не спотыкаться на моменте принятия решения. Рассмотрим подробнее список бумаг.

  • Договор купли-продажи. Его нужно обязательно иметь под рукой, чтобы иметь возможность подтвердить те или иные факты по поводу приобретения жилья. Договор ДДУ обладает мощной силой.
  • Акт приема-передачи. Этот документ подтверждает момент обладания собственностью. После его подписания гражданин фактически становится полноправным владельцем приобретенной недвижимости.
  • Платежные документы. Любые чеки нужно сохранять, чтобы в любой момент можно было доказать уплату указанного счета. Эти бумаги могут понадобиться для подтверждения соответствующих действий.
  • Справка о доходах. Доходы физических лиц учитываются при получении выплат по налоговому вычету. Необходимо собрать справки за продолжительный период времени.
  • Декларация НДФЛ. Эти данные являются важными при стремлении получить денежную компенсацию. Имущественный вычет при долевом строительстве будет во многом определяться этим положением.

Таким образом, для того, чтобы обратиться с заявлением в налоговый орган, необходимо предоставить некоторые бумаги. Главное, помнить о том, что выплаты по налоговому вычету совершенно законны.

Нужно учитывать некоторые важные моменты, которые помогут понять, насколько правомерными являются расходы на приобретение жилья.

Важно заручиться определенным временем и терпением для того, чтобы достичь поставленной цели.

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-poluchit-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry

С какого года можно подавать декларацию и какие суммы в ней указывать?

Возврат подоходного налога при долевом строительстве

В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.

Стоимость квартиры — 3 млн рублей.

Первоначальный взнос — 1 млн рублей.

Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.

Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:

  1. С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
  2. Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
  3. За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
  4. Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
  5. Какую сумму процентов указывать в декларации?

Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.

Алексей

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.

Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.

Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.

В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.

Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.

У ипотечников есть право на два вида вычетов:

  1. В сумме расходов на покупку квартиры, то есть ее стоимости по договору купли-продажи. Лимит — 2 млн рублей на человека.
  2. В сумме фактически уплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года лимит — 3 млн рублей и только по одной квартире.

Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.

И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.

Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами. Все это заявляете к вычету.

При покупке квартиры в браке расходы можно поделить между супругами и получить больше денег.

К вычету можно заявить только ту сумму процентов, которая уже уплачена. А не ту, которая указана в графике платежей за все годы. Вы могли вносить платежи вообще не по графику. Сумму процентов нужно взять из справки от банка. Там знают, как ее выдавать. Некоторые банки формируют такие справки прямо в личном кабинете или приложении — уточните, как у вашего кредитора.

Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.

Может быть, вам не хватит налога: вы же еще и основной вычет заявите. А чтобы забрать только его за год, нужно зарабатывать по 167 тысяч рублей в месяц.

В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.

То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.

Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:

  1. Право на вычет за новостройку появляется в год подписания акта приема-передачи.
  2. Вернуть налог за предыдущие годы не получится.
  3. Вычет за квартиру равен стоимости из договора купли-продажи и платежных документов. Долг по ипотеке не влияет на вычет.
  4. Вычет по процентам равен сумме фактически уплаченных процентов с первого дня ипотеки. Сумму нужно брать из справки банка.
  5. Вычет можно заявить по декларации через год или получать его у работодателя в текущем году.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ipoteka-novostroika/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.